Arbeitskleidung steuerlich anmelden

Professionelle Arbeitskleidung kann einem Steuerabzug unterliegen. Diese Abzugsfähigkeit kann nur unter bestimmten Bedingungen eintreten. Sie können entweder vom Einkommen einer natürlichen Person oder von dem einer juristischen Person abgezogen werden. Erfahren Sie in diesem Artikel, wie die Deklaration Ihrer Berufsbekleidungseffekte für Steuern funktioniert.

Einkommensteuer, welche Betriebsausgaben sind abzugsfähig?

Viele berufliche Ausgaben unterliegen einem Recht auf Steuerabzug vom Einkommen.

• Transportkosten von Ihrem Wohnort zu Ihrem Arbeitsplatz oder umgekehrt: um den Arbeitsplatz zu erreichen und am Ende Ihres Tages nach Hause zurückzukehren.
• Essenszuschuss: Wenn Ihre berufliche Tätigkeit es Ihnen nicht erlaubt, zu Hause zu essen.
• Reisekosten, die für die Ausübung Ihrer Tätigkeit notwendig sind.
• Ausgaben im Zusammenhang mit Schulungen.
• Professionelle Räumlichkeiten und Geräte sowie deren Instandhaltungskosten.

Abzug von Berufskosten: echte Kosten oder nicht?

Nach Abzug verschiedener Berufsausgaben (Mahlzeiten, Transport, Ausbildung und Ausrüstung) unterliegt das Einkommen eines Haushalts der Besteuerung. Für diese Abzüge hat er die Wahl zwischen zwei Möglichkeiten. Entweder entscheidet er sich für den Pauschalabzug oder er zieht seine Ausgaben entsprechend ihrer tatsächlichen Höhe ab.

Der Standardabzug

Der pauschalierte Abzug basiert auf einem kalkulatorischen Prozentsatz bezogen auf das Lohneinkommen. Die Steuerbehörden ziehen automatisch 10 % Ihres Gehalts ab, um Ihre beruflichen Ausgaben zu decken. Sie müssen kein Verwaltungsverfahren befolgen, dieser Abzug erfolgt systematisch auf der Ebene der Fisc.

Der tatsächliche Ausgabenabzug

Wie der Name schon sagt, wird diese Option anhand der tatsächlichen Höhe Ihrer Gebühren berechnet. Diese Option ist jedoch nur unter bestimmten Abzugsbedingungen möglich:

• Ihre Ausgaben müssen ausschließlich zum Zweck der Aufrechterhaltung oder des Erwerbs Ihrer beruflichen Einkünfte getätigt werden.
• Zur Erfüllung Ihrer beruflichen Aufgaben (bei spezieller Arbeitskleidung oder Schutzausrüstung wie Sicherheitsschuhe oder Overalls).
• Ihre Gebühren müssen in dem Geschäftsjahr bezahlt werden, in dem Sie Ihre Einkünfte bezogen haben.
• Diese Ausgaben müssen dokumentiert und durch einen Beleg belegt werden (für drei Kalenderjahre nach Zahlung). Dieses Dokument wird dem Finanzamt vorgelegt, um Ihren Antrag zu stellen.

Die Folgen des Abzugs nach tatsächlichen Kosten

Die Gewerkschaftsbeiträge werden abzugsfähig und gelten als echte Kosten und Sie können nicht von den bestehenden Steuergutschriften profitieren.

Die Zulagen und die Erstattung Ihrer Berufskosten werden Ihrem Gehalt hinzugerechnet und sind steuerpflichtig. Gleiches gilt für Ihre Fahrtkosten bzw. Fahrtkostenpauschale, wenn Ihnen Ihr Arbeitgeber ein beruflich genutztes Reisefahrzeug zur Verfügung gestellt hat.

Alle diese Beträge werden zu Ihrem Gehalt hinzugerechnet und sind anrechenbar. Der Pauschalabzug kann mitunter kostengünstiger sein als die Deklaration nach tatsächlichen Kosten. Alle seine Erklärungen zu Vergütungen und Zulagen Ihres Arbeitgebers wirken sich auf das Finanzergebnis aus.

Wie werden Berufskosten deklariert?

Die Ausgabenerklärung auf der Ebene der Fisc ist nur erforderlich, wenn Sie sich für einen Abzug von den tatsächlichen Ausgaben entscheiden. Beim Ausfüllen der Felder zum Ausfüllen der Online-Steuererklärung muss ein bestimmter Schritt befolgt werden.

Welche Felder müssen bei der Deklaration der Ausgaben (Verpflegung, Kleidung, Reise etc.) ausgefüllt werden?

Die Beträge der beruflichen Ausgaben müssen durch Ausfüllen der Felder 1AK bis 1DK in der Einkommenserklärung angegeben werden. Sie dürfen nicht von den Beträgen in den Feldern 1AJ bis 1DJ abgezogen werden. Diese Felder befinden sich auf der Ebene des dritten Schritts der Online-Erklärung. Diesen Schritt finden Sie, nachdem Sie die Kästchen „Gehalt, Gehalt“ und „weiter“ markiert haben.

Folgendes muss in Ihrer Erklärung enthalten sein:

• Alle Erstattungen und Zulagen (im Zusammenhang mit Ihren Berufskosten), die zusätzlich zu Ihrem Gehalt von Ihrem Arbeitgeber gezahlt werden.
• Die Art und Höhe jeder tatsächlichen Gebühr in der Option "Informationen" der Deklarationsschnittstelle.

Bewahren Sie die Belege für diese Kosten auf, falls die Steuerbehörden sie geltend machen.

Die Steuererklärung online ist obligatorisch für alle, die einen Internetzugang zu Hause haben.